Facture électronique B2B au Luxembourg
Guide pratique pour PME : ce qui a été approuvé, les dates qui comptent, et comment utiliser le SME Package Digital pour que l'État paie 70 % de la mise à niveau.
État actuel : le 17 juillet 2026, le Conseil de gouvernement a approuvé le projet de loi étendant la facturation électronique obligatoire aux transactions B2B nationales, transposant l'article 1er de la directive (UE) 2025/516 (ViDA). Le texte doit encore passer devant la Chambre des Députés : les dates peuvent donc être ajustées. Vérifiez toujours auprès de votre comptable avant de prendre des engagements contractuels.
Le calendrier — et la date que presque tout le monde lit de travers
| Date | Obligation | Qui est concerné |
|---|---|---|
| 1er janv. 2028 | Recevoir des factures électroniques | Toutes les entreprises, sans exception de taille |
| 1er juil. 2028 | Émettre des factures électroniques | Moyennes et grandes entreprises |
| 1er janv. 2029 | Émettre des factures électroniques | Toutes les autres PME |
Le piège. Beaucoup de dirigeants de PME entendent « 2029 pour les petites entreprises » et rangent le sujet. Mais la date qui vous rattrape en premier est le 1er janvier 2028 — et c'est celle de la réception.
Or recevoir, ce n'est pas ouvrir un PDF dans sa boîte mail. C'est que votre système lise automatiquement une facture structurée arrivant par le réseau Peppol. S'il n'en est pas capable, dès juillet 2028 vos plus gros fournisseurs — déjà tenus d'émettre — vous enverront des factures que vous ne pourrez pas traiter.
Ce qui change concrètement
Aujourd'hui, pour la plupart des PME, une facture est un PDF généré par le logiciel de facturation et envoyé par e-mail. Dès l'entrée en vigueur, cela cesse d'être valable comme facture fiscale entre entreprises.
La facture devient un fichier structuré — des données organisées de telle sorte que l'ordinateur du client les lit seul, sans que personne ne recopie les montants à la main — qui circule sur le réseau Peppol jusqu'au système du destinataire.
Les trois mots que vous allez beaucoup entendre
- Peppol — le réseau par lequel les factures circulent. Pensez à la poste, mais pour des factures et sans que personne n'ait à les ouvrir. Le Luxembourg l'utilise déjà pour facturer l'État (B2G) depuis 2023.
- EN 16931 — la norme européenne qui définit le format de la facture. C'est l'accord sur l'endroit où chaque information se trouve, pour que tous les systèmes se comprennent.
- Access Point — le prestataire certifié qui relie votre logiciel au réseau Peppol. Il vous en faudra un, et beaucoup de logiciels de facturation l'incluent déjà.
Une bonne nouvelle sur le Luxembourg
Contrairement à la Belgique et à la France, le Luxembourg a retenu une approche plus légère : il n'introduira pas de déclaration fiscale en temps réel au niveau national. La seule obligation de e-reporting sera la déclaration transfrontalière prévue par ViDA, à partir de juillet 2030.
En pratique, cela fait une couche de complexité de moins que chez vos voisins.
Liste de préparation en 8 étapes
- Identifiez votre logiciel de facturation. Nom et version exacts. Si vous utilisez Excel ou Word, vous savez déjà qu'il faudra changer.
- Demandez à votre éditeur s'il gère Peppol et EN 16931. Par écrit, et demandez à partir de quelle version et à quel coût.
- Vérifiez si un Access Point séparé est nécessaire ou s'il est déjà inclus dans le logiciel.
- Testez d'abord la réception. C'est l'obligation qui arrive le plus tôt, et généralement la plus simple à régler.
- Regardez comment les factures entrent en comptabilité. Si votre comptable reçoit des PDF par e-mail, ce circuit va changer — parlez-lui-en dès maintenant.
- Nettoyez les données clients et fournisseurs. Les factures structurées sont exigeantes : un numéro de TVA erroné ou une adresse incomplète produisent désormais une erreur de validation, pas un coup de téléphone.
- Formez ceux qui émettent et reçoivent les factures. La technologie est la partie facile ; c'est l'habitude qui prend du temps.
- Candidatez au SME Package Digital avant de dépenser. Voir la section suivante — l'ordre a son importance.
Comment faire financer 70 % avec le SME Package Digital
La mise en conformité à la facture électronique entre dans le SME Packages – Digital : logiciel, intégration, migration des données et formation sont des coûts éligibles.
Sur des projets compris entre 3 000 € et 25 000 € HTVA, l'État rembourse 70 % des coûts éligibles, dans la limite de 17 500 € HTVA.
La règle qui disqualifie : vous ne pouvez ni signer de contrat, ni effectuer de paiement, ni démarrer les travaux avant que le ministère de l'Économie n'approuve formellement la candidature. Si vous commencez avant, vous perdez la totalité de la subvention, sans recours.
Pourquoi 17 mois, ce n'est pas tant que ça
Un dossier SME Package prend généralement 4 à 6 mois du premier contact au remboursement : 2 à 4 semaines de pré-analyse et de préparation, 4 à 8 semaines de décision ministérielle, et 4 à 12 semaines d'implémentation.
Ajoutez-y la période des congés et le fait que tous les prestataires informatiques du pays feront le même travail pour les mêmes clients au même moment, et le calcul devient clair : ceux qui démarreront en 2027 trouveront une file d'attente et peu de marge pour candidater.
Ce que nous faisons
Nous sommes intégrateurs Odoo, et c'est tout ce que nous faisons. Nous n'auditons pas le logiciel de quelqu'un d'autre et nous ne gérons pas les projets d'autres éditeurs. Ce que nous faisons, c'est mettre la facturation de votre entreprise dans Odoo — prête pour le réseau Peppol et le format EN 16931 — dans le même système que vos clients, votre stock, vos achats et votre comptabilité.
- Nous montrons l'ERP en train d'émettre et de recevoir une facture structurée, avec vos données, avant qu'il y ait un contrat ou une facture de notre part.
- Nous faisons la configuration, la reprise des soldes et la formation de l'équipe avant la mise en production.
- Si le projet est éligible au SME Package Digital, nous rédigeons le mémoire descriptif en français et le dossier pour MyGuichet.lu, et livrons à la fin le rapport qui déclenche le remboursement.
Nos échanges se déroulent en anglais ou en portugais. La rédaction en français, c'est notre affaire.
Sources
Voir l'ERP émettre une facture 2028
Une conversation de trente minutes, sans engagement. Nous montrons Odoo en train d'émettre et de recevoir au format structuré, avec vos données.